Geld lenen van BV aan derden: regels en voorwaarden

Zakelijke zakelijkheid als fundament voor externe financiering

Wanneer een vennootschap besluit tot geld lenen van bv aan derden, stelt de Belastingdienst de eis dat de lening onder zakelijke voorwaarden wordt verstrekt. Dit betekent dat de voorwaarden, zoals de rente en zekerheden, vergelijkbaar moeten zijn met wat een onafhankelijke derde partij, zoals een bank, zou eisen. Credanta ondersteunt ondernemers door inzicht te bieden in marktconforme rentestanden en voorwaarden, zodat de lening niet wordt geherkwalificeerd als een winstuitdeling of onzakelijke lening. Het is cruciaal dat de leningovereenkomst schriftelijk wordt vastgelegd en dat de bv het risico van wanbetaling op een zakelijke manier beoordeelt, waarbij de belangen van de vennootschap altijd voorop staan om fiscale complicaties in box 2 of box 3 te vermijden.

Op maat

We passen ons aan jouw profiel aan, niet andersom.

Nationale dekking

Prekwalificatieaanvraag 100% online beschikbaar in heel Nederland

24/7 beschikbaar

Zonder tijdschema’s of telefoontjes, vraag je prekwalificatie op elk moment aan

De oplossing die bij jou past

Fiscale risico's en de Wet excessief lenen bij de eigen bv

In 2025 is de controle op geld lenen van bv aan derden aangescherpt, vooral wanneer die derden gelieerde partijen of familieleden van de dga zijn. De fiscus kijkt kritisch of er sprake is van een 'onzakelijke lening' waarbij het debiteurenrisico groter is dan een commerciële partij zou accepteren. Credanta helpt u bij het navigeren door deze regels door de volgende essentiële criteria in kaart te brengen:

• Marktconforme rente: De rente moet een afspiegeling zijn van het risico; een te lage rente kan leiden tot een belaste schenking of winstuitdeling.

• Zekerheden stellen: Het vestigen van een hypotheekrecht of pandrecht is vaak noodzakelijk om de zakelijkheid van de lening aan te tonen.

• Aflossingsschema: Een lening zonder duidelijke einddatum of aflossingsverplichting wordt door de Belastingdienst zelden als zakelijk geaccepteerd.

• Wet excessief lenen: Let op de grens van € 500.000 voor leningen aan de dga zelf, aangezien leningen aan derden (zoals kinderen voor een eigen woning) onder specifieke uitzonderingen kunnen vallen. Door deze factoren technologisch te toetsen aan de huidige marktstandaarden, waarborgt u de fiscale integriteit van uw zakelijke liquiditeiten.

Banken / Financiële instellingen

Aanvraag

Aanbiedingen

Snelheid

100% online, zonder papierwerk of fysieke afspraken

Langdurig en fysiek: Papieren documentatie en bezoek aan filialen

Vergelijk aanbiedingen van diverse aanbieders

Binnen enkele minuten antwoord met directe pre-kwalificatie

Biedt alleen eigen producten aan
(van één enkele instelling)

Lange wachttijden en telefoontjes
voor een handmatige aanvraagbeoordeling

De voordelen van een gestructureerde leningsovereenkomst via uw vennootschap

Het strategisch inzetten van geld lenen van bv aan derden kan een aantrekkelijk rendement opleveren voor de vennootschap, mits de administratieve afhandeling vlekkeloos verloopt. Ons platform fungeert als een digitale gids die u helpt de kredietwaardigheid van de lener te toetsen aan de hand van actuele marktdata, vergelijkbaar met de strenge protocollen die wij hanteren voor persoonlijke leningen. Hierdoor minimaliseert u het risico op afwaarderingen die fiscaal niet aftrekbaar zijn.

• Rendementsoptimalisatie: Behaal een hogere effectieve rente op uw overtollige liquide middelen dan op een zakelijke spaarrekening.

• Juridische bescherming: Gebruik gestandaardiseerde contracten die standhouden bij een boekenonderzoek van de Belastingdienst.

• Liquiditeitsbeheer: Stem de looptijd van de lening af op de toekomstige investeringsbehoefte van uw eigen onderneming.

• Transparante verslaglegging: Zorg dat de vordering correct wordt opgenomen op de balans van de bv onder de financiële vaste activa. Met Credanta kiest u voor een professionele benadering van zakelijk uitlenen, waarbij techniek en fiscale veiligheid hand in hand gaan voor een optimaal resultaat.

FINANCIERING OP MAAT

Onze technologie doet het werk voor jou door je te verbinden met betrouwbare financiële instellingen en je reële oplossingen aan te bieden die passen bij jouw profiel en behoeften.

Veelgestelde vragen

Welke rente moet ik rekenen voor een lening aan derden?

De rente moet marktconform zijn, meestal tussen de 4% en 8%, afhankelijk van het risicoprofiel en de gestelde zekerheden.

Is een lening aan een kind vanuit de bv toegestaan?

Ja, mits dit onder zakelijke voorwaarden gebeurt, zoals een getekende overeenkomst en een reële rentevoet.

Wat gebeurt er als de derde de lening niet kan terugbetalen?

Als de lening onzakelijk was, is het verlies niet aftrekbaar van de winst; bij een zakelijke lening kan afwaardering soms wel mogelijk zijn.